Νέο κύμα εκτεταμένων ψηφιακών ελέγχων στις φετινές φορολογικές δηλώσεις ενεργοποιεί η ΑΑΔΕ, αναζητώντας περιπτώσεις στις οποίες το δηλωμένο εισόδημα παρουσιάζει σημαντική απόκλιση από τις πραγματικές δαπάνες και το επίπεδο διαβίωσης των φορολογουμένων.
Στο επίκεντρο των διασταυρώσεων βρίσκονται, μεταξύ άλλων, φυσικά πρόσωπα που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ, αλλά την ίδια στιγμή πραγματοποιούν υψηλές καταναλωτικές δαπάνες, εμφανίζουν μεγάλες κινήσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς ή διαθέτουν σημαντική ακίνητη και κινητή περιουσία.
Ποια στοιχεία θα ελέγχονται
Η φορολογική διοίκηση θα αντιπαραβάλλει τα ποσά των δηλώσεων με δεδομένα που αφορούν:
- πληρωμές με πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες,
- αγορές ακινήτων και αυτοκινήτων,
- δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
- νοσήλια σε ιδιωτικές δομές υγείας,
- ασφαλιστήρια συμβόλαια,
- λογαριασμούς ηλεκτρικού ρεύματος, ύδρευσης και τηλεπικοινωνιών,
- δόσεις δανείων και ενοίκια,
- εισοδήματα από βραχυχρόνιες μισθώσεις,
- τόκους, μερίσματα και αναδρομικά ποσά.
Ιδιαίτερη βαρύτητα αναμένεται να δοθεί σε τραπεζικούς λογαριασμούς στους οποίους οι συνολικές ετήσιες κινήσεις ξεπερνούν τις 100.000 ευρώ. Η υπέρβαση του συγκεκριμένου ποσού δεν σημαίνει αυτομάτως φορολογική παράβαση, μπορεί όμως να αποτελέσει αφορμή για αναλυτικότερο έλεγχο όταν δεν συμβαδίζει με την οικονομική εικόνα που έχει δηλωθεί.
Ο ρόλος του BANCAPP
Κεντρικό εργαλείο των ελεγκτικών υπηρεσιών αποτελεί το σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου συγκρίνονται τραπεζικά δεδομένα με τις φορολογικές δηλώσεις.
Όταν το σύστημα εντοπίζει σημαντικές αποκλίσεις, ασυνήθιστες συναλλαγές ή ποσά που δεν φαίνεται να καλύπτονται από τα δηλωμένα εισοδήματα, η υπόθεση μπορεί να παραπέμπεται για περαιτέρω διερεύνηση.
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει τότε να είναι σε θέση να αποδείξουν την προέλευση των χρημάτων, προσκομίζοντας τα απαραίτητα δικαιολογητικά. Τα ποσά μπορεί, για παράδειγμα, να προέρχονται από πώληση περιουσιακού στοιχείου, δάνειο, δωρεά, γονική παροχή, κληρονομιά ή αποταμιεύσεις προηγούμενων ετών.
Έλεγχοι και για εισοδήματα από το εξωτερικό
Στις διασταυρώσεις περιλαμβάνονται και εισοδήματα που αποκτήθηκαν εκτός Ελλάδας, όπως μισθοί, συντάξεις, τόκοι και μερίσματα.
Για τον εντοπισμό τυχόν αδήλωτων ποσών, η ΑΑΔΕ αξιοποιεί δεδομένα που λαμβάνει μέσω της διεθνούς ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών από τις αρμόδιες αρχές 93 χωρών.
Προθεσμία 15 ημερών για εξηγήσεις
Οι φορολογούμενοι που θα λάβουν σχετική ειδοποίηση θα έχουν προθεσμία 15 ημερών για να υποβάλουν εξηγήσεις και αποδεικτικά στοιχεία σχετικά με τις συναλλαγές ή τα περιουσιακά δεδομένα που τέθηκαν υπό έλεγχο.
Εφόσον διαπιστωθεί ότι υπάρχουν αδήλωτα εισοδήματα ή ανακριβή στοιχεία στις φορολογικές δηλώσεις, προβλέπεται η επιβολή πρόσθετων φόρων, προσαυξήσεων και προστίμων. Ανάλογα με το είδος και τη βαρύτητα της παράβασης, τα πρόστιμα μπορούν να φτάσουν ακόμη και στο 50% της διαφοράς φόρου που θα προκύψει από τον έλεγχο.
